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    运输收入进款管理制度

    运输收入进款管理制度

    第一条进款管理总则

    1、本制度所指的运输收入进款是指车务段辖内各营业站在办理客货运输业务中按有关规

    章向旅客、托运人或收货人核收的票款、运费、杂费和其他客货运运输有关费用的货币资金。

    2、运输进款必须按部、集团规定的存缴办法执行,及时完成上级规定的在途天数。

    3、每年年底(以12月31日为界)车站必须向车务段汇报,并协助车务段与欠缴运杂费单

    位(或个人)办理欠款签认手续,上报上级收入管理部门,对欠款大户还需签订还款计划。

    4、运输收入进款在结账钱必须做到总账与明细账及有关账户余额相符,银行存款日记帐期

    末余额与银行对账单核对相符。

    5、收入报表必须按部、集团统一规定的格式编报,做到数字真实、计算准确无误、内容完

    整、报表齐全、报送及时。

    6、收入资料等装订应保证经济业务的完整性,并达到上级有关要求。各种原始凭证和有关

    报表按规定期限保管借阅和销毁制度。

    第二条账款分管制度

    1、各客货运站应按照账款分管的原则,分别设立进款人员和结账人员岗位。进款人员负责

    运输进款的存、汇缴工作,结账人员负责收入进款的结账和收入帐表的编制工作。

    2、结账人员要逐日核对银行进账单与银行对账单,检查当日运输收入进款银行是否当日入

    账,确保帐实相符。

    第三条专户管理制度

    1、各站必须认真执行专户专管的原则,专户内不得办理与运输收入无关的金融业务。

    2、严格执行铁道部有关动支的规定,实行车务段主管领导责任签认制度。

    3、营业站应建立“运输收入进款银行日记账”,并按月将银行对账单报上级部门审核;同

    时建立“运输进款收支报告”,日清月结,做到收入正确,帐实相符。

    第四条进款交待制度

    1、各站要严格执行先交款后结账的原则,未办理交款手续前不准办理结账工作。

    2、各站必须由进款会计人员或经授权结账人员办结账工作,在办理交接款时,经双方共同

    确认无误后,双方在交接记录上签字确认。

    第五条安全内控制度

    1、安全保证制度。运输进款存放点必须有安全设备和防范措施,配备保险柜存放资金和票

    据。

    2、印鉴分管制度。银行预留印鉴和个人印章必须由车站负责人保管,严禁印鉴和支票由同

    一人保管。

    3、权限签认制度。车务段实行运输进款动支主管领导权限签认制度,没有主管领导的签字

    一律不准动支。出纳员开具支票时,车站负责人必须与经主管站领导签认后的《车站退款证明书》核对无误后方可加盖银行预留印章。严格限制签发空白转账支票。

    4、监督检查制度。车务段收入主管必须定期或不定期的对现金(含备用金)、银行收付款

    凭证、银行交款单、银行对账单、银行日记账、预付款明细账、银行流转额表进行核对,每月不少于2次。

    5、稽核审批制度。各站明确进款管理流程,并要有车务段收入主管人员的稽核签认。

    6、现金管理制度

    (1)各站不得从银行运输收入专户提取现金,办理运费费用退款时,按原交款方式办理退款。